Ситуация 1: Какие документы требуются для ведения кассовых операций в организации, осуществляющей торговую деятельность
Ситуация 1: Какие документы требуются для ведения кассовых операций в организации, осуществляющей торговую деятельность с продуктами питания и товарами для хозяйственных нужд, где имеется 3 оборудованные кассы и ответственным за кассовую дисциплину является старший кассир?
Ситуация 2: Какие документы должен вести кассир в организации, где имеется отдельно оборудованная касса для кассовых операций и кассир является материально-ответственным лицом с заключенным договором?
Ситуация 2: Какие документы должен вести кассир в организации, где имеется отдельно оборудованная касса для кассовых операций и кассир является материально-ответственным лицом с заключенным договором?
11.12.2023 11:26
Написать свой ответ:
- Журнал регистрации кассовых операций - в этом журнале регистрируются все операции по приходу и расходу денежных средств из кассы. Записи должны содержать дату, номер кассового документа, сумму операции и основание. Этот журнал является основным документом для контроля кассовых операций.
- Кассовый ордер - документ, который подтверждает факт выполнения денежной операции. В нем указывается данные о плательщике/получателе, сумма операции, назначение платежа и подписи уполномоченных лиц.
- Кассовая книга - в ней отражаются все денежные операции, проводимые через кассу. Возможно использование электронной формы кассовой книги, но важно, чтобы каждая операция была фиксирована.
- Кассовый отчет - составляется на основе записей в кассовой книге и отражает итоги кассовых операций за определенный период. В отчете указываются сумма начального остатка наличных средств, суммы поступлений и расходов за период, а также конечный остаток средств в кассе.
Ситуация 2: Документы, которые должен вести кассир в организации с отдельной кассой и договором материальной ответственности:
- Кассовый ордер - используется для фиксации денежных операций, в которых фигурируют данные о плательщике/получателе, сумме операции, назначении платежа и подписях уполномоченных лиц.
- Приходный кассовый ордер - выписывается при приходе денежных средств в кассу. Он содержит информацию о дате, номере документа, сумме прихода и основании операции.
- Расходный кассовый ордер - используется при расходе денежных средств из кассы. В нем также указывается дата, номер, сумма расхода и основание операции.
- Кассовая книга - служит для фиксации всех денежных операций, проводимых через кассу. В кассовой книге указываются дата, номер документа, сумма операции, основание и баланс.
- Отчет о движении денежных средств - составляется на основе записей в кассовой книге и отражает общие итоги кассовых операций за определенный период. Он включает начальный остаток наличных средств, суммы приходов и расходов, а также конечный остаток наличности в кассе.
Совет: Важно вести аккуратную и точную документацию кассовых операций, чтобы избежать финансовых ошибок или проблем при аудите. Также регулярно проверяйте баланс в кассе и сверяйте его с записями в отчетах.
Упражнение: Составьте кассовую книгу для организации со следующими операциями:
- 1 января: начальный остаток наличных средств - 100 000 рублей.
- 5 января: приход 50 000 рублей наличными от клиента А.
- 10 января: расход 20 000 рублей на оплату поставщика Б.
- 15 января: приход 30 000 рублей наличными от клиента В.
- 20 января: расход 10 000 рублей на оплату услуги уборки.